Tiivistelmä: YEL-maksut nousivat jälleen 2026. Yrittäjän eläkemaksu perustuu työtuloon eikä kassavirtaan — ja tarjoaa todella heikon vastineen. Mitä tämä tarkoittaa käytännössä?
YEL-maksut ovat kasvaneet
Vuonna 2026 YEL-maksut nousivat hieman edellisvuodesta. Viime vuonna yleinen laskentaperuste oli 24,1 % työtulosta, tänä vuonna 24,4 %.
Suurimmat ongelmat liittyvät viranomaisten toimintaan tarkastaa yrittäjien YEL-työtuloja realistisemmiksi, mikä on nostanut monien yrittäjien maksuja, vaikka itse työtulot eivät olekaan nousseet lainkaan.
Viranomaisten nykyisellä tarkastelumallilla on noussut ongelmaksi se, että yrittäjä voi todellisuudessa olla huomattavasti pienituloisempi kuin mitä laskentamalli osoittaa. Tämä voi johtaa siihen, että yrityksen kassavirta ei riitä YEL-maksuihin ja yritystoiminta vaarantuu.
YEL tarjoaa todella heikon vastineen
Nykymuotoinen YEL kartuttaa yrittäjän eläkettä vain noin 1,5 % työtulosta vuodessa. Yrittäjä maksaa paljon nyt, mutta saa todella vähän myöhemmin. Moni yrittäjä kokeekin nykyisen YEL:n laillistettuna ryöstönä.
YEL syö yrityksen varallisuutta juuri silloin, kun sille olisi suurin tarve — mutta tarjoaa minimisuojaa yritystyöuran jälkeen.
YEL on pakollinen — ehtojen täyttyessä
Jos YEL-maksuperusteen ehdot täyttyvät, on sen maksaminen yrittäjälle pakollista. Siitäkin huolimatta, että riskiä kantava yrittäjä haluaisi allokoida rahat muualle kuin tehottoman järjestelmän maksamiseen.
Suomessa ei vuonna 2026 — vaikka julkisesti paljon yritysten perustamiseen kannustetaankin (ainakin puheissa) — saa päättää, sijoittaako yrityksen varallisuutta sen kehittämiseen vai eläkemaksujen maksamiseen.
Yrittäjällä on oltava mahdollisuus myös eläkeriskiin
Suurin menestys saavutetaan usein korkeimmalla riskillä. Riskinä voivat olla suurten investointien panttina olevat asunnot — tai eläkkeen kartuttamatta jättäminen. Yrittäjällä pitää olla mahdollisuus investoida yritykseensä, riskinkin uhalla.
Jokainen ylimääräinen sentti, jonka YEL syö, on poissa suomalaisten yritysten investointivarallisuudesta. Se vie arvokkainta pääomaamme yrityksiltä juuri silloin, kun sitä tarvittaisiin eniten.
YEL-järjestelmän rakenteelliset ongelmat
Yleinen väärinkäsitys on, että eläkejärjestelmässä säästettäisiin omia tulevia eläkkeitä. Kyseessä on kuitenkin vain osittain rahastoiva järjestelmä — nykyisillä maksuilla katetaan myös jo nykyisiä eläkkeitä.
Pitkällä aikavälillä — erityisesti nyt keski-iän alittavat yrittäjät — tuskin juuri hyötyvät nykymuotoisten YEL-maksujen maksamisesta. Ovatko tulevaisuuden yrittäjät huomattavasti nykyistä vauraampia nykyisen yrittäjäsukupolven eläkkeiden maksamiseksi? Tuskin.
YEL vaikuttaa myös muuhun sosiaaliturvaan
YEL ei vaikuta vain eläketurvaan. Sillä on vaikutuksia myös sairauspäivärahaan, vanhempainpäivärahaan ja työttömyysturvaan. YEL-työtulo kannattaa mitoittaa harkiten — ei liian matalaksi eikä tarpeettoman korkeaksi.
YEL vaatii korjaamista — paluu vanhaan riittää aluksi
Suurista muutoksista ei nykypoliittisessa ilmapiirissä paljon puhuta. Monien yrittäjien toiveissa on kuitenkin, että järjestelmään tehdään merkittäviä korjaustoimenpiteitä vielä tällä hallituskaudella. Paluu vanhaan malliin riittäisi jo aluksi.
Pienenpieni Tilitoimisto Oy